财务整改报告3篇财务整改报告　财务专项检查整改报告卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告按照区财　政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题下面是小编为大家整理的财务整改报告3篇,供大家参考。

篇一：财务整改报告

专项检查整改报告 卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告 按照区财

　 政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。

　一、及时补全原始凭证

　 对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。

　二、建立了严格的单位内部控制制度

　 针对检查中出现的财务 渣 章、名章的保管问题， 赤 我单位已经将两章分开 漱 保管，专人负责。还建 吱 立健全了单位内部控制 岩 制度，加强了相关票据 兆 、财务章的管理。并组 莹 织相关财务人员学习《 搬 会计法》和财务知识。

　叁 使记账人员和财务审核 怕 审批人员相互制约、权 翰 责明确。严防在工作中 戴 出现纰漏。

　三、今后财 侨 务工作

　 通过此次财 月 务检查指导，使我单位 到 受益匪浅，及时纠正了 疆 工作中出现的问题。今 酱 后我们一定按照《会计 忱 法》的要求，不断完善 齐 财务工作。做到合理合 仟 法、严谨认真、不出差 销 错。并及时自查，认真 缸 审核。明确责任抓好落 便 实，从

　而保证今后单位 眼 财务工作的顺利进行。

　舀

　某分行关于季度 会计检 晕 查的整改报告 A 分行：

　彭

　根据《XX 分行 X 治 X 年一季度会计检查意 瑟 见书》要求，我行由财 司 会部部牵头，组织 XX 种 分行营业部、B 支行、 扯 B 支行对意见书中指出 速 的相关问题进行了逐一 萤 整改、落实、现将相关 柑 情况汇报如下：

　一、组 遂 织工作

　 2 月中旬财 哉 会部总经理组织召开了 恕 2 月份会计主管例会， 笑 XX 营业部、A 支行、 棠 B 支行会计主管及财会 汁 部检辅人员参加了会议 音 ，会议对整改工作进行 巴 了详细布置，要求各机 盯构于 2 月 22 日将检查 匪 发现问题整改完毕，提 翻 交整改报告向财会部汇 饮 报整改措施及整改结果 趋 。财会部在一季度会计 寇 检查中对整改情况进行 瞧 追踪检查。

　二、整改措 唁 施及整改完成情况 加强 萤 会计业务培训，提高会 哀 计人员风险意识

　 针 序 对“会计人员风险意识 根 淡薄”“查询查复不规 至 范。”的情况，我行加 肌 强了会计人员风险意识 唬 、合规意识培训，利用 减 晨会、营业结束后组织 埋 集中培训。会计管理部 辛 门根据实际需要不定期 巾 地对会计人员进行业务 柴 培训，更新知识，及时 垣 掌握新政策、新规定， 慰 最大限度减少因制度理 阮 解偏差

　所带来的误操作 功 ，从而提高会计核算质 秦 量。

　 财会部总经理 臼 牵头组织了《兴业银行 隆 商业汇票业务会计操作 宰 规程》和《票据业务风 以 险提示》的学习，参加 琴 人员为各级会计管理人 降 员、

　 XX 行营业部 悠 主任和票据岗专管员。

　梨 对票据签发、解付、查 呈 询查复、质押、贴现业 戌 务逐项对照制度解读， 谎 纠正我行做业务中的偏 韶 差，进一步加强了票据 鼠 业务的操作和管理。

　缅

　各机构定期向财会部 绵 报告《问题库》等制度 涧 规章的学习情况，财会 沾 部根据报送的记录抽查 逸 录像，跟踪查看员工学 谭 习的动态，通过季度考 拇 试、监督传票质量、会 喻 计检查等，落实学习效 进 果。

　加强会计队伍建设 喧 ，做好会计人员的梯队 绅 培养

　 针对“会计人 关 员不足，存在风险隐患 劈 ”的情况，我行进行了 瞻 一系列的会计人员调整 挠 ，充实一线会计员工队 铅 伍，加强后备会计人员 媒 储备。具体是，第一步 换 ，由 B 行二级主办 c 接 支 替 zx 担任 B 支行会计 奠 主管。Zx 调回 XX 分 盏 行工作，主要负责票据 脏 管理等重要职责。E 支 饥 行录用的会计主管在对 锹公柜台担任会计经办工 绥 作。第二步，新入行的 娄 柜员先到现金柜台临柜 芝 学习，将现金区工作满 机 3 年的老柜员逐步安排 芍 到对公区进行岗位轮换 审 。此次人员调整是为了 刘 充实 XX 营业部会计人 斡 员队伍，由老员工带好 砧 新兵，并加强柜面票据 四 、账户管理。另外财会 堆 部加紧了事后监督岗位 堰 人员的招聘，预

　计近期 哈 会计管理人员会增加充 祷 实。

　建立健全岗位责任 值 制，明晰会计岗位职责 执

　“会计档案管理混 苯 乱”“现金和重要物品 织 管理存在风险隐患”的 起 问题，我行分析原因是 啊 由于柜员间职责不清， 斩 操作不规范导致的。整 丈 改措施是，对营业室人 蹭 员进行明确分工，进一 沉 步健全会计岗位责任制 畜 。会计人员要按照岗位 矿 标准对所做的每项业务 掸 进行自查和改进，发现 平 问题，及时解决。具体 讥 为：各机构会计主管梳 费 理本机构会计人员岗

　预

　位，结合本行的实际 越 情况重新拟定岗位职责 透 ，加强各岗位的协调性 垄 ，和操作的连贯性，尤 刘 其将大量的会计后台业 删 务做明细划分，避免一 珍 人兼职过多，无法履职 摘 的情况。会计主管将新 姨 一版的岗位职责表报送 釉 财会部，财会部对职责 疑 表进行把关，提出意见 沪 建议，并照此分工进行 揪 会计监督检查。

　 优 渣 化改革柜面流程，强化 挚 各项制度实施细则的建 迎 设

　 目前我行存在柜 咋 面流程不尽合理，柜员 晋 操作存在逆流程的现象 羞 。对此问题我行采取的 影 措施是，根据《兴业银 婉 行会计内控要点》、《 高 必知必会》、《综合业 捐 务核算操作规程》等的 诌 要求来确定。制定会计 街 管理制度实施细则，本 搓 着保证会计工作有序进 羔 行，科学合理，便于操 册 作和执行的原则。全面 饵 规范本单位的各项会计 枪 工作。只有制定了先进 倪 合理的实施细则和操作 扣 流程，会计工作才能避 鸭 免出现纰漏和风险。

　 臆

　近期财会部下发了《 秀 关于加强会计管理工作 添 的通知》对风险监测信 蔽 息回复要求、会计管理 丑 、业务操作提出了要求 梗 。修订了《现金管理实 选 施细则》对现金管理、 靴 查库管理执行操作按上 懦 级行制度做出了新的规 党 定。营业室制定了《印 倡 鉴卡领用、出售、建库 舵 管理操作流程》，对印 佣 鉴卡使用管理流程进行 军 了规范，

　 提高会计 与 管理人员素质，加强会 至 计业务检查监督

　 针 号 对“检查问题整改不到 樟 位”“屡查屡犯问题严 棒 重”、“大额及对账业 寺 务不规范”等问题，我 织 行分析了存在问题的原 荤 因。主要是由于会计管 炒 理人员没有严格履行审 澜 核和监督的职责，审查 桃 力度不够。下一步工作 映 中会计管理工作要求：

　书 一是检查突出重点；二 苛 是违法必究。

　 突出 干 重点，就是要集中力量 敏 深入检查，重点突破， 胯 避免做表面文章，避免 珊 查而不处、不了了之。

　绑 违法必究，是检查工作 怔 的关键环节。检查工作 降 的落实，关键在于要严 赋 格执行：对于问题责任 石 人，一是通报。二是罚 滦 款。三是行政处分。

　絮

　各级会计管理人员要 怕 严格要求自己，紧跟制 或 度规章更新的步伐，做 残 好规章制度的解读、传 澄 达、再培训。检查辅导 月 人员要加强事中监督， 寥 避免以罚代管的工作方 卜 式，将监督重心前移。

　砸

　整改完成情况

　本次 冰 检查中发现的大多数问 碍 题都已按要求整改完毕 伦 ，一户专用账户“xx 袁 ”由于需要客户配合重 镑 开财政五联单，正在积 盏 极整改中。对于“对 X 恿 X 年 11 月起开立的结 抨 算账户进行机构信用代 翰 码证的核对并留存复印 各 件。”的情况，已对1 诗 1 月份以来开户的单位 员 逐个打电话联系，目前 卞 还有 20 个账户没有提 郊 供机构信用代码证。

　三 弛 、处罚情况

　 XX 分 侯 行给予相关人员处罚如 想 下：。。。。。。各罚 铆 款 100 元。附表：《 元 XX 年一季度检查 XX 衍 分行整改落实情况表》 茂

　Xx 银行 XX 分行财会 旺 部? X 年 x 月 x 日 关于 巷 财务工作整改情况报告 方

　根据中国证券监督 咽 管理委员会深圳监管局 焊 《关于在深圳辖区上市 拱 公司全面深入开展规范 提 财务会计基础工作专项 蓑活动的通知》的要求， 亿 我司开展了此次专项活 贯 动自查工作，制定了自 懈 查方案，已完成了第一 模 阶段的自查工作，现将 谈 本次专项活动第二阶段 迷 的整改情况报告如下：

　膏

　一、整改活动开展情况 搓

　公司根据贵局下发 阎 的[XX]109 号《 贴 关于在深圳辖区上市公 揖 司全面深入开展规范财 挽 务会计基础工作专项活 朱 动的通知》要求，以及 抹 《调查问卷》、《常见 赐 问题》中对相关具体问 只 题的描述，我司 XX 年 灸 11 月 20 日前开展了 颇 第一阶段的自查工

　作， 蛮 认真分析了自查中发现 残 的问题，确定了具体整 栽 改期限，明确整改责任 嘘 人。对深圳证监局走访 君 过程中提出的问题，我 略 们已严格按照要求整改 卤 。在对相关问题整改中 罗 我们咨询了公司外聘会 油 计师事务所的意见、建 峡 议。本次整改以会议、 剁 邮件、现场检查等形式 爷 督促、跟进整改进度， 功 落实整改情况。

　二、自 缘 查发现的问题及整改情 挨 况

　 根据《通知》的 其 目标和要求，各公司的 骗 财务会计基础工作应达 政 到以下要求：

　 各公 赔 司应当建立符合规定和 澡 适应公司自身发展的财 打 务管理 1

　 组织架构 挝 ，做到岗位职责清晰， 丢 授权明确合理，不相容 任 职务相互分离，相互制 蕉 约；财务会计人员具备 舀 相关专业知识和专业技 踢 能，具备会计从业资格 行 ；公司对财务会计人员 秉 后续教育有制度性安排 胜 。

　 各公司应当根据 档 相关法律法规的规定， 材 建立健全符合公司自身 毛 经营特点的财务管理和 扦 会计核算制度体系并不 童 断予以完善，明确制度 摇 的制定和修订流程以及 听 应当履行的决策程序。

　亦 制度中应包含责任追究 崩 条款，对需要进行责任 吭 追究的范围、责任认定 晤 的具体标准、处罚措施 浚 以及责任追究机构和程 哲 序等做出明确的规定， 镭 责任追究应与绩效考核 旦 挂钩。

　各公司应当 仰 建立财务会计相关负责 耪 人管理制度，对财务负 重 责人和会计机构负责人 瑰 的任职条件、职责、权 鸥 限、考核等做出规定。

　鬼 财务会计相关负责人管 鼠 理制度应经公司董事会 枚 审议批准。

　 各公司 商 应加强财务信息系统的 血 建设和管理，保证财务 排信息系统的独立性，不 隅 得与控股股东、实际控 觉 制人共用财务信息系统 酚 ，也不得向控股股东、 齿 实际控制人提供任何能 过够查询、修改公司财务 磊 信息系统的权限；公司 亚 的财务信息系统应当符 哈 合会计电算化相关规定 驼 的要求，满足公司的实 破际需要；公司应加强对 愉 财务信息系统用户及其 信 权限的管理。

　 各公 椒 司应当加强会计核算基 短 础工作的规范性，凭证 驯 填制符合要求，会计档 磷 案归档及时、保管安全 哉 ；应当切实提高会计核 失 算和财务信息披露水平 情 ，能独立编制合并财务 弥 报表和报表附注；应当 据 根据《企业会计准则》 沛 及相关规定，结合公司 翌 所处行业特征和自身生 哲 产经营特 2

　 点，制 劣 定明确、恰当的会计政 棠 策，并在财务报表附注 赤中详细披露，不得以《 联 企业会计准则》中的原 仲 则性规定代替公司的会 嘘 计政策。根据上述通知 滦 要求，我们在自查中依 深托财务管理组织架构， 咋 明确了各岗位职责、优 难 化了工作流程，根据各 性 岗位业务变化，及时进 春 行了修订更新；对集团 蚤内各公司会计人员基本 顷 情况进行统计，了解会 窖 计人员是否具备从业资 癣 格；在 XX 年 12 月份 争 公司组织安排了“财务 沂 部

　门 XX 年度教育训练 形 计划”。

　 根据上述 瘩 通知要求，自查中公司 曹 根据《深圳证券交易所 檬 股

　 票上市规则》、 苑 《中华人民共和国会计 卖 法》、《企业会计准则 颖 》、《会计基础工作规 粤 范》、《会计电算化管 菲 理办法》、《会计档案 夸 管理办法》、《企业内 跃 部控制基本规范》等相 德 关法律法规及公司章程 霉 的规定，具体制定了公 疚 司内部相关制度、具体 胰 业务实施细则，如：《 业 财务负责人制度》等。

　筏 此次整改中又补充完善 启 了《会计人员继续教育 志 管理制度》、《会计档 址 案管理办法》等制度。

　籍

　根据上述通知要求 畸 ，自查中公司规模急速 渣 发展，经营模式

　 的 忱 不断创新，流程操作更 父 新加快，在财务信息系 湛 统方面已加强建设和管 邻 理，公司 ERP 系统已 殃 升级至用友版本，人员 络 操作权限由信息部严格 谜 控制，职责分明。为适 嫩 应公司发展需要，公司 腕 已增加了费用预算模块 肥 ，采用用友软件中的集 肤 团预算应用模式，包括 降 深圳、苏州、南昌的预 剩 算与业务报销都使用了 她 该模式进行管理，从预 栖 算管理设定、预算表的 毯 编制、预算的控制与分 右 析，以及日常报销的业 狮 务均按照集团模式统一 鸥 进行。这种模式有利于 粹 集团的集中管控，并能 侈 够独立部署预 3

　 算 呕 与报销的 IT 系统，利 确 于进行日常维护和风险 锯 的管理。

　合同管理模块 怎 ，主要为设备、工程、 驮 维修、租赁等大型资产 蛛 合同从签订到付款等全 靡 部流程都在 ERP 系统 矛 中管理，固定资产请购 酣 单采用系统打印代替手 尚 工单据，极大方便了公 幌司资产合同的管理。网 撇 上报销、委外加工、人 香 力资源工资系统、供应 烃 商管理平台等模块，这 患 些模块已陆续投入使用 蜒 。

　 根据上述通知要 拌 求，自查中公司进一步 姑 强调凭证填制规范

　 凑 要求，摘要简明清晰、 辑 科目使用规范、合理。

　邑 会计档案及时归档、...

篇二：财务整改报告

务专项检查整改报告

　 财务专项检查整改报告

　篇一：财务检查整改报告

　 卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告

　 按照区财

　政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。

　 一、 及时补全原始凭证

　 对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。

　 二、 建立了严格的单位内部控制制度

　 针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学习《会计法》和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。

　 三、 今后财务工作

　 通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。今后我们一定按照《会计法》的要求，

　不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。

　篇二：某分行会计检查整改报告

　 某分行关于季度

　 会计检查的整改报告

　A 分行：

　 根据《XX 分行 2013 年一季度会计检查意见书》要求，我行由财会部部牵头，组织 XX 分行营业部、B 支行、B 支行对意见书中指出的相关问题进行了逐一整改、落实、现将相关情况汇报如下：

　 一、组织工作

　 2 月中旬财会部总经理组织召开了 2 月份会计主管例会，XX 营业部、A 支行、B 支行会计主管及财会部检辅人员参加了会议，会议对整改工作进行了详细布置，要求各机构于 2月 22 日将检查发现问题整改完毕，提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结果。财会部在一季度会计检查中对整改情况进行追踪检查。

　 二、整改措施及整改完成情况

　 （一）加强会计业务培训，提高会计人员风险意识

　 针对“会计人员风险意识淡薄”“ 查询查复不规范。”的

　情况，我行加强了会计人员风险意识、合规意识培训，利用晨会、营业结束后组织集中培训。会计管理部门根据实际需要不定期地对会计人员进行业务培训，更新知识，及时掌握新政策、新规定，最大限度减少因制度理解偏差所带来的误操作，从而提高会计核算质量。

　 财会部总经理牵头组织了《兴业银行商业汇票业务会计操作规程》和《票据业务风险提示》的学习，参加人员为各级会计管理人员、

　XX 行营业部主任和票据岗专管员。对票据签发、解付、查询查复、质押、贴现业务逐项对照制度解读，纠正我行做业务中的偏差，进一步加强了票据业务的操作和管理。

　 各机构定期向财会部报告《问题库》等制度规章的学习情况，财会部根据报送的记录抽查录像，跟踪查看员工学习的动态，通过季度考试、监督传票质量、会计检查等，落实学习效果。

　 （二）加强会计队伍建设，做好会计人员的梯队培养

　 针对“会计人员不足，存在风险隐患”的情况，我行进行了一系列的会计人员调整，充实一线会计员工队伍，加强后备会计人员储备。具体是，第一步，由 B 行二级主办 c 接替 zx 担任 B 支行会计主管。Zx 调回 XX 分行工作，主要负责票据管理等重要职责。E 支行录用的会计主管在对公柜台担

　任会计经办工作。第二步，新入行的柜员先到现金柜台临柜学习，将现金区工作满 3 年的老柜员逐步安排到对公区进行岗位轮换。此次人员调整是为了充实 XX 营业部会计人员队伍，由老员工带好新兵，并加强柜面票据、账户管理。另外财会部加紧了事后监督岗位人员的招聘，预计近期会计管理人员会增加充实。

　 （三）建立健全岗位责任制，明晰会计岗位职责

　 “会计档案管理混乱”“现金和重要物品管理存在风险隐患”的问题，我行分析原因是由于柜员间职责不清，操作不规范导致的。整改措施是，对营业室人员进行明确分工，进一步健全会计岗位责任制。会计人员要按照岗位标准对所做的每项业务进行自查和改进，发现问题，及时解决。具体为：各机构会计主管梳理本机构会计人员岗

　位，结合本行的实际情况重新拟定岗位职责，加强各岗位的协调性，和操作的连贯性，尤其将大量的会计后台业务做明细划分，避免一人兼职过多，无法履职的情况。会计主管将新一版的岗位职责表报送财会部，财会部对职责表进行把关，提出意见建议，并照此分工进行会计监督检查。

　 （四）优化改革柜面流程，强化各项制度实施细则的建设

　 目前我行存在柜面流程不尽合理，柜员操作存在逆流程

　的现象。对此问题我行采取的措施是，根据《兴业银行会计内控要点》、《必知必会》、《综合业务核算操作规程》等的要求来确定。制定会计管理制度实施细则，本着保证会计工作有序进行，科学合理，便于操作和执行的原则。全面规范本单位的各项会计工作。只有制定了先进合理的实施细则和操作流程，会计工作才能避免出现纰漏和风险。

　 近期财会部下发了《关于加强会计管理工作的通知》对风险监测信息回复要求、会计管理、业务操作提出了要求。修订了《现金管理实施细则》对现金管理、查库管理执行操作按上级行制度做出了新的规定。营业室制定了《印鉴卡领用、出售、建库管理操作流程》，对印鉴卡使用管理流程进行了规范，

　 （五）提高会计管理人员素质，加强会计业务检查监督

　 针对“检查问题整改不到位” “屡查屡犯问题严重”、“大额及对账业务不规范”等问题，我行分析了存在问题的原因。主要是由于会计管理人员没有严格履行审核和监督的职责，审查力度不够。下一步工作中会计管理工作要求：一是检查突出重点；二是违法必究。

　突出重点，就是要集中力量深入检查，重点突破，避免做表面文章，避免查而不处、不了了之。违法必究，是检查工作的关键环节。检查工作的落实，关键在于要严格执行：对

　于问题责任人，一是通报。二是罚款。三是行政处分。

　 各级会计管理人员要严格要求自己，紧跟制度规章更新的步伐，做好规章制度的解读、传达、再培训。检查辅导人员要加强事中监督，避免以罚代管的工作方式，将监督重心前移。

　 （六）整改完成情况

　 本次检查中发现的大多数问题都已按要求整改完毕，一户专用账户“xx”由于需要客户配合重开财政五联单，正在积极整改中。对于“对 2012 年 11 月起开立的结算账户进行机构信用代码证的核对并留存复印件。”的情况，已对 11 月份以来开户的单位逐个打电话联系，目前还有 20 个账户没有提供机构信用代码证。

　 三、处罚情况

　 XX 分行给予相关人员处罚如下：。。。。。。各罚款 100 元。

　附表：《2013 年一季度检查 XX 分行整改落实情况表》

　Xx 银行 XX 分行财会部 ?

　 X 年 x 月 x 日

　篇三：关于财务工作整改情况报告

　 关于财务工作整改情况报告

　 根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活

　动的通知》（深证局 发〔2010〕109 号）的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第 二阶段的整改情况报告如下：

　 一、整改活动开展情况

　 公司根据贵局下发的[2010]109 号《关于在深圳辖区上市公司全 面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通 知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描 述，我司 2010 年 11 月 20 日前开展了第一阶段的自查工作，认真分 析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对 深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对 相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本 次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整 改情况。

　 二、自查发现的问题及整改情况

　 根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到 以下要求：

　 （一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1

　组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职

　务相互分离， 相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从 业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

　 （二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确 制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任 追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚 措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效 考核挂钩。

　 各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和 会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会 计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。

　 （三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息 系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也 不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息 系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要 求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限 的管理。

　（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符 合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财 务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据《企 业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特 2

　点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不 得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。

　根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财务管理组织架构， 明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进 行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会 计人员是否具备从业资格；在 2010 年 12 月份公司组织安排了“财务 部门 2011 年度教育训练计划”。

　 根据上述通知要求（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股

　 票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基 础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业 内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了 公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》等。

　此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案

　管理办法》等制度。

　 根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式

　 的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和 管理，公司 ERP 系统已升级至用友 8.9.0 版本，人员操作权限由信息 部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预 算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南 昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预 算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模 式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预 3

　算与报销的 IT 系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模 块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等 全部流程都在 ERP 系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替 手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、 人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使 用。

　 根据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范

　 要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案

　及时归档、保 管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计 准则》及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账 基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法 等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。

　 针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：

　 1.财务人员和机构设置基本情况

　 存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。

　 整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员

　 资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从 业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司 会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取 得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员 招聘录用条件之一。

　 整改结果：未取得会计证人员将在 2011 年 6 月份深圳财政局会 4

　计证资格考试报名期间内考取，12 月参加财会电算化考试，预计年 底可取得会计从业资格证书。

　 2.会计核算基础工作规范性情况

　存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对， 只是核对正确，未对结果签字确认。

　 整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往

　 来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及 时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月 10号前完成对账工作，由 双方签章确认，现已遵照执行。

　 整改结果：从 2010 年 11 月起销售会计已对内部往来对账双方 签章确认，后续持续监督执行。

　 3.资金管理和控制情况

　 存在问题：

　 (1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2). 部分银行存款余额调节表未复核。

　 整改措施：

　 (1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会 计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；

　 (2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人 复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节 表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。

　整改结果：

　5

篇三：财务整改报告

整改说明 卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告

　 按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。

　一、及时补全原始凭证

　 对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。

　二、建立了严格的单位内部控制制度

　 针对检查中出现的财务章、名章 昔 的保管问题，我单位已 锻 经将两章分开保管，专 歇 人负责。还建立健全了 霸 单位内部控制制度，加 焙 强了相关票据、财务章 势 的管理。并组织相关财 勿 务人员学习《会计法》 崖 和财务知识。使记账人 渭 员和财务审核审批人员 份 相互制约、权责明确。

　铬 严防在工作中出现纰漏 臃 。

　三、今后财务工作

　捞

　通过此次财务检查指 耘 导，使我单位受益匪浅 荣 ，及时纠正了工作中出 忿 现的问题。今后我们一 稗 定按照《会计法》的要 裕 求，不断完善财务工作 蚤 。做到合理合法、严谨 瞻 认真、不出差错。并及 读 时自查，认真审核。明 竹 确责任抓好落实，从

　而 楔 保证今后单位财务工作 汐 的顺利进行。

　 卫生 瘴 局关于财务检查涉及问 伶 题的整改报告按照区财 力 政局财务工作检查的要 辑 求，和提出的整改意见 旅 。我单位对检查中涉及 涅 到的问题 进行了认真的 栖 整改和完善。

　 一、 裙 及时补全原始凭证对检 贼 查中发现的个别原始凭 亭 证中票据不完整的现象 猛 。我们及时做了清理核 州 对，并补全了

　 凭证 防 。并对所有的原始凭证 珊 进行了检查，做了细致 正 的分析，及时纠正了错 史 误。保证了凭证的 真实 锹 合理有效。

　 二、建 场 立了严格的单位内部控 躲 制制度针对检查中出现 夷的财务章、名章的保管 矽 问题，我单位已经将两 腰 章分开保管，专人负责 选 。

　 还建立健全了单 懊 位内部控制制度，加强 需 了相关票据、财务章的 广 管理。并组织相关财务 躺 人员学

　 习《会计法 舞 》和财务知识。使记账 儡 人员和财务审核审批人 碌 员相互制约、权责明确 趾 。严防在工 作中出现纰 缸 漏。

　三、今后财务工作 醛

　通过此次财务检查 殖 指导，使我单位受益匪 层 浅，及时纠正了工作中 痰 出现的问题。今后我们 成

　一定按照《会计法 孽 》的要求，不断完善财 膝 务工作。做

　到合理合法 啃 、严谨认真、不出差错 矮 。并

　 及时自查，认 碱 真审核。明确责任抓好 卯 落实，从而保证今后单 黄 位财务工作的顺利进行 唁 。篇二：

　财务整改报告 孺 财务部整改报告 集团公 武 司领导：

　 XX 年， 绩 aaaa 财务部在工作 掖 中发生一些错误，均因 移 工作人员能力有限，导 襟 致错误后果，

　 经过 不 集团公司财务部检查及 企 我公司财务部人员自查 伶 ，有许多内容不符合规 鸯 定并有重大纰漏，

　 买 需要立即整改，在集团 戚 财务中心的指导和督察 球 下，我部门对发生的问 牙 题进行整改，现将整改 岔

　情况汇报如下：

　一、整 疽 改内容 1、

　 2、收 税 购期间票据审核不严， 遭 发生收款人在付款书上 死 未签字现象。价格或者 震 扣杂有变动，

　 对原 询 始磅单未加变更，而直 喻 接在付款环节进行变动 胳 ，致使地磅室台帐与财 够 务结算吨位及金额 都发 厌 生差异。3、

　 4、 填 成品库房入库数量不准 尹 确，经过实物盘点发现 妖 账实不符。地磅室汇总 男 台帐漏计一车 原料，单 馈 据号码为 702#。

　二 液 、事件发生原因

　 1 邢 、工作态度不够严谨， 麻 不能严格认真的执行财 茧 务制度，未能仔细谨慎 猫 的审核财务票据，

　 续 加之劳动强度超过负荷 粹 ，付款业务过程和手续 涎 繁琐，金额小，客户多 漳 ，而工作人员只有出票 羹

　人及付款人，没有 询 专职的开发票人员及审 历 核人员，集团和公司都 郑 曾经考虑过聘请银行专 彰 业人

　 员付款或者招 堑 聘财务人员一名，本部 给 门考虑费用加大原因， 稿 决定自己克服困难努力 殖 办理，结

　 果出票人 屈 出具错误结算单，而付 淋 款人未能认真审核便直 遥 接付款，忙乱中出错误 卖 ，事后又未能

　 在开 邢 具发票和账务处理中复 车 查原始票据，导致未能 漏 及时发现失误而失去最 氟 佳纠错时机。

　 2、 过 价格和扣杂发生变化， 詹 由于时间问题未能在第 双 一时间到地磅室修改磅 绝 单，但是均由

　 康大 云 公司领导签字认可，事 牡 后修改磅单当事人不在 吾 ，失去了修改的客观条 窖 件及意义。

　 3、成 惰 品库房产成品入库不准 轻 原因很复杂，主要因为 分 库管员缺乏工作经验， 蚂 入库计数管

　 理流程 庆 不明确，而本部门负责 觉 人虽然多次指导，但未 猫能对库管员的实际操作 飘 进行严格监督、

　 检 为 查和督促，当然也不能 造 排除生产收购期日常具 菜 体业

　务缠身削弱了对下 澳 属工作的监督职能的 执 俄 行。

　三、给公司造成的 指 后果

　 1、因出票人 噬 轻率出票及付款人缺乏 黄 详细认真的审核致使公 这 司给农户多付款项为 元 傲 。

　 2、没有及时修 携 改磅单，对账务检查带 荒 来诸多不便，给公司没 恫 有造成其它实际经济利 操 益影 响，也没实际损失 臣 。

　 3、库管员所报 响 入库数据和实际实物数 锤 据相差较大，导致公司 中 会计对存货资产无法正 西 确计

　 量，失去资产 伟 管理及控制的实际意义 疗 。为达到资产管理目的 竹 ，公司不得不多次组织 肺 人力、物

　 力、财力 寨 盘点实物，又给公司增 拭 加了一定的不该发生的 意 费用。

　 4、地磅单 咱 据没有统计入台帐，是 疙 因为司磅员疏忽漏计， 酉 而报表报至财务部，当 独 时对磅单 的号码的连续 宜 性没有及时确认。

　四、 史 整改结果

　 1、未签 紧 字票据已经全部找到当 爵 事人履行了签字的手续 肌 。

　 2、磅单和付款 谅 单据不符部分，已经全 由 部查找出原因，进行备 噬 注说明，并另行制作了 吕 调

　节表，并与其它 议 相关资料装订在一起， 痔 以备随时查阅。

　 3 荣 、多付款部分，分别都 帽 找到了收款人。目前正 赔 在通过法律程序处理。

　音

　4、库房盘点已经 第 全部结束，针对该问题 允 ，公司制定了产成品出 虐 库的补充细则，并已经 勿

　开始实施新的补充 以 细则，实行双人出库。

　学 目前进展顺利。另根据 汇 员工能力及特点，对库 舟 管员

　 进行了调整：

　恤 由赵青俊接替库管工作 银 ，负责存货的计量和收 眨 发；原库管马艳萍因熟 捌 悉存货分

　 布状况， 派 以库房协管员身份继续 铰 协助赵青俊管理存货。

　蘑

　5、漏计的购入原 喧 料，经过查证得到落实 垦 ，原料已经入库，货款 诛 已经支付，并已经改正 将

　原始台帐记录。

　6、

　穆

　7、对账实不符部分 犹 已经做了据实调整。全 谨 厂于 XX 年11 月 25 嗜 日完成资产复查和补 盘 唬 工作，现正在进行资料 豁 整理。

　五、整改后的反 贞 思及建议：

　 1、部 磅 门负责人要尽自己所能 货 对下属员工定期检查、 知 培训和考核，以提高下 荚 属的工作能力，及时发 琅 现错误，并力争给每个 须 岗位配备适合的工作人 憨 员，从而

　提高工作质量 厅 ，降低发错几率。

　 惕 2、对本部门工作要进 郎 行定期和不定期的自查 位 ，发生失误和错误争取 筷 在第一时间弥补、挽回 慢 和改正。

　 3、为避 礼 免发生失误，减少损失 虚 ，并利于部门负责人加 沿强对部门工作的监督、 涩 检查和改进，建议在下 耀 一个生产收购期考虑以 穗 下方案：增加稽核会计 修 一

　 人，也可以考虑 暂 长期录用，费用全年应 侈 该约 2 万元。收购期可 狞 以仿效其他单位，聘请 肆 银

　 行付款，安全便 曹 捷，但是手续费略微较 驴 高，按照付款金额 5‰ 瓦 ---8‰。

　 4、 镇 完善管理流程和作业指 眨 导书，明确产品待检、 沁 分级、入库计数、码垛 娶 分类等的标准方法。

　型

　以上是本财务部对此 寓 次财务整改的整体情况 赡 汇报，敬请公司领导审 唁 查验收。aaa 公司财 孕 务部篇三：关于财务工 济 作整改情况报告关于财 国 务工作整改情况报告根 串 据中国证券监督管理委 饮 员会深圳监管局《关于 耍 在深圳辖区上市公司全 丸 面深入开展规范

　 财 茶 务会计基础工作专项活 湖 动的通知》的要求，我 赐 司开展了此次

　 专项 旨 活动自查工作，制定了 掷 自查方案，已完成了第 霍 一阶段的自查工作，现 谬 将本次专项活动第 二阶 峡 段的整改情况报告如下 蔽 ：

　一、整改活动开展情 找 况

　 公司根据贵局下 找 发的[XX]109 号 风 《关于在深圳辖区上市 沼公司全面深入开展规范 己 财务会

　 计基础工作 抽 专项活动的通知》要求 赞 ，以及《调查问卷》、 屑 《常见问题》中

　 对 幸 相关具体问题的描述， 袭 我司 XX 年 11 月 20 姑 日前开展了第一阶段的 俭 自查工作，认真分析

　砍

　了自查中发现的问题 杠 ，确定了具体整改期限 躲 ，明确整改责任人。对 躁 深圳证监局走访过程中 敌 提

　 出的问题，我们 朗 已严格按照要求整改。

　跟 在对相关问题整改中我 预 们咨询了公司外聘会计 宅 师事务

　 所的意见、 知 建议。本次整改以会议 醋 、邮件、现场检查等形 芜 式督促、跟进整改进度 壳 ，落实整改 情况。

　 垃 二、自查发现的问题及 雪 整改情况根据《通知》 瓶 的目标和要求，各公司 爸 的财务会计基础工作应 验 达到以下要求：

　 各 蜒 公司应当建立符合规定 视 和适应公司自身发展的 蔑 财务管理 1 组织架构， 滁 做到岗位职责清晰，授 墟 权明确合理，不相容职 沽 务相互分离，相互制约 目 ；财务

　 会计人员具 遥 备相关专业知识和专业 京 技能，具备会计从业资 堆 格；公司对财务会计人 豫 员后续教育 有制度性安 巫 排。

　各公司应当根 峡 据相关法律法规的规定 雀 ，建立健全符合公司自 肢 身经营特点的财务管

　眨

　理和会计核算制度体 投 系并不断予以完善，明 淳 确制度的制定和修订流 皮 程以及应当履行的决策 过 程

　 序。制度中应包 汛 含责任追究条款，对需 杀 要进行责任追究的范围 偶 、责任认定的具体标准 俭 、处罚

　 措施以及责 买 任追究机构和程序等做 浮 出明确的规定，责任追 忿 究应与绩效考核挂钩。

　责 各公司应当建立财务会 沟 计相关负责人管理制度 批 ，对财务负责人和会计 殖 机构负责人的任职

　 沪 条件、职责、权限、考 衍 核等做出规定。财务会 水 计相关负责人管理制度 鸯 应经公司董事会审议批 我

　准。

　 各公司应加强 伪 财务信息系统的建设和 瞳 管理，保证财务信息系 薪 统的独立性，不得与

　定

　控股股东、实际控制 午 人共用财务信息系统， 佑 也不得向控股股东、实 葵 际控制人提供任何能够 灿 查

　 询、修改公司财 序 务信息系统的权限；公 行 司的财务信息系统应当 震 符合会计电算化相关规 趴 定的要

　 求，满足公 京 司的实际需要；公司应 搬 加强对财务信息系统用 置 户及其权限的管理。

　祁

　各公司应当加强会计 遇 核算基础工作的规范性 滔 ，凭证填制符合要求， 甄 会计档案归档

　及时 夜 、保管安全；应当切实 苍 提高会计核算和财务信 截 息披露水平，能独立编 谷 制合并财务报表和

　 舞 报表附注；应当根据《 潜 企业会计准则》及相关 弱 规定，结合公司所处行 掖 业特征和自身生产经营 微

　特 2 点，制定明确 北 、恰当的会计政策，并 攻 在财务报表附注中详细 灵 披露，不得以《企业会 咏 计准

　 则》中的原则 偏 性规定代替公司的会计 皮 政策。根据上述通知要 玄 求，我们在自查中依托 渊 财

　 务管理组织架构 摘 ，明确了各岗位职责、 栅 优化了工作流程，根据 剂 各岗位业务变化，及时 焰 进行

　 了修订更新； 均 对集团内各公司会计人 哑 员基本情况进行统计， 斤 了解会计人员是否具备 克 从业资格；

　 在 XX 载 年 12 月份公司组织安 惹 排了“财务部门 XX 年 缘 度教育训练计划”。根 舅 据上述通知要求，自查 寓 中公司根据《深圳证券 菠 交易所股票上市规则》 调 、《中华人民共和国会 桐 计法》、《企业会计准 引 则》、《会计基础工作 叼 规范》、《会

　 计电 颁 算化管理办法》、《会 振 计档案管理办法》、《 拥 企业内部控制基本规范 砒 》等相关法律法规及公 范

　司章程的规定，具 梯 体制定了公司内部相关 箕 制度、具体业务实施细 皖 则，如：《财务负责人 粱 制度》

　 等。此次整 函 改中又补充完善了《会 狱 计人员继续教育管理制 循 度》、《会计档案管理 宅 办法》等制

　度。

　 根 珊 据上述通知要求，自查 领 中公司规模急速发展， 蕉 经营模式的不断创新， 翔 流程操作更新加快，在 觅 财务信息系统方面已加 豫 强建设和管理，公司 e 寞 rp

　 系统已升级至 铀 用友版本，人员操作权 甸 限由信息部严格控制， 纯 职责分明。为适应公司 澄 发

　 展需要，公司已 移 增加了费用预算模块， 喧 采用用友软件中的集团 澎 预算应用模式，包括深 浴 圳、苏

　 州、南昌的 害 预算与业务报销都使用 泻 了该模式进行管理，从 账 预算管理设定、预算表 址 的编制、

　 预算的控 稗 制与分析，以及日常报 由 销的业务均按照集团模 澡 式统一进行。这种模式 屿 有利于集团的

　 集中 姻 管控，并能够独立部署 高 预 3 算与报销的 it 系 欣 统，利于进行日常维护 堪 和风险的管理。合同管 昧 理模块，主要为设备、 既

　工程、维修、租赁 诸 等大型资产合同从签订 龋 到付款等全部流程都在 乔 erp 系统中管理，固 愁 定资产

　 请购单采用 首 ...

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